Главная → Бухгалтерский форум → Смена статуса нерезидент - …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 12 марта 2020 г.

Смена статуса нерезидент - резидент

ID-4730ad374c

Посетитель

0 баллов

05 февраля 2020 г. в 13:28

Здравствуйте! Как отразить в учёте НДФЛ в случае изменения статуса нерезидента на статус резидент? Если пересчитать по ставке 13% с начала года и на 31.12.2019 для зачёта суммы недостаточно , а по законодательству сотрудник см-но должен вернуть данную переплату из бюджета .

Ответы и обсуждение

Ronalda

Посетитель

520 баллов

05 февраля 2020 г. в 15:29

Ronalda

Посетитель

520 баллов

05 февраля 2020 г. в 15:33

Если по итогам года у работника осталась переплата, то вы как налоговый агент вернуть ее не можете. Возвратом занимается только инспекция, об этом прямо сказано в п. 1.1 ст. 231 НК. Так что сотруднику для возврата налога придется подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ

ID-4730ad374c

Посетитель

0 баллов

05 февраля 2020 г. в 17:06

Спасибо!Но как быть с бух учётом и сальдо по сч 68.01 в сумме переплаты по пересчитанному налогу и сальдо по сч 70 в этой же сумме? Ведь с начала года сумма удержанного налога меньше.д

Ronalda

Посетитель

520 баллов

05 февраля 2020 г. в 18:18

Да, такая проблема есть. И она заключается в том, переплату по НДФЛ, оставшуюся на конец года по работнику, сменившему статус, налоговики вам не вернут и не зачтут в счет уплаты НДФЛ за других работников. То есть положения ст. 78 НК в данном случае не применяются. А все потому, что по НК эту переплату должны возвращать сами налоговики. Поэтому у вас и подвисает сумма переплаты на счете 68. И у вас есть только один вариант - убирать в программе эту сумму НДФЛ вручную.

Отмена

ID-4730ad374c

Посетитель

0 баллов

05 февраля 2020 г. в 19:15 (ред. 05.02.20 в 19:17)

Интересно. Другими слова , то пересчет налога с начала года -это только налоговый учёт? В бухгалтерском учёте вносить изменения не нужно? И будет разница между учётом по сч70 и сведениями в 2-НДФЛ по сотруднику? А как же 6-НДФЛ? Если октябрь и ноябрь налог удержан и перечислен по ставке 30%,а в декабре уже 13% и в 1С при заполнении 6-ндфл за 4 квартал раздела по ставке 30% просто нет.

Отмена

Ronalda

Посетитель

520 баллов

12 марта 2020 г. в 18:39

В принципе да, пересчет НДФЛ - это только налоговый учет. В бухучете есть два подхода - корректировать его данные и не корректировать. На эту тему вышла статья в журнале ГК, 2020, № 6, с. 42 "Пересчет НДФЛ с 30% на 13%: что делать с переплатой на счете 68"

Ответить